Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — mikor vagy spanyol adóalany?

Ha adóügyi illetőségű vagy, a világjövedelmed után itt adózol — nem csak a spanyol keresetedet kell bevallani. A kettős adóztatást a magyar–spanyol egyezmény rendezi, de a bevallási kötelezettséget nem szünteti meg. Ha egy naptári évben több mint 183 napot töltesz Spanyolországban, VAGY. ha a fő gazdasági érdekeltséged (a jövedelmed forrása) itt van, VAGY. ha a nem különélő házastársad és kiskorú gyermekeid szokásosan itt élnek (ez megdönthető vélelem).

Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — hogyan zajlik az év?

A munkáltató minden hónapban levon egy adóelőleget (retención) a becsült éves jövedelmed alapján. A következő év tavaszán megnyílik a bevallási időszak — a Hacienda elkészít egy tervezetet (borrador), amit ellenőrizned kell. Ha túl sokat vontak le, visszakapod; ha keveset, befizeted. ⚠️ A tervezet NEM automatikusan helyes: ha költöztél, gyereked született, vagy több munkáltatód volt, jellemzően javítani kell rajta.

Adózás — IRPF és a Hacienda

183 napnál több itt töltött idő után spanyol adóügyi illetőségű vagy. Az adókulcsok részben az autonóm közösségedtől függnek.

Frissítve: 2026. október

Röviden

Ha egy naptári évben 183 napnál többet töltesz Spanyolországban, adóügyi illetőségű vagy — a VILÁGJÖVEDELMED után adózol itt.
⚠️ Az IRPF két részből áll: állami és autonóm közösségi sávból — ezért ugyanaz a bruttó fizetés Madridban és Katalóniában más éves adót ad (a havi előleget viszont mindenhol ugyanúgy számolják).
Az éves bevallás („la Renta”) időszaka jellemzően tavasszal indul és nyár elején zárul.
A munkáltató havonta von le előleget (retención) — ez becslés, az éves bevallásnál rendeződik.

Tartalomjegyzék

Mikor vagy spanyol adóalany?
Miért függ a nettód attól, hol laksz?
Hogyan zajlik az év?
Két munkáltató — gyakori csapda
Gyerek után járó kedvezmények — más logika, mint otthon
Áfa (IVA) — ha vállalkozol

Mikor vagy spanyol adóalany?

Ha adóügyi illetőségű vagy, a világjövedelmed után itt adózol — nem csak a spanyol keresetedet kell bevallani. A kettős adóztatást a magyar–spanyol egyezmény rendezi, de a bevallási kötelezettséget nem szünteti meg.

Ha egy naptári évben több mint 183 napot töltesz Spanyolországban, VAGY
ha a fő gazdasági érdekeltséged (a jövedelmed forrása) itt van, VAGY
ha a nem különélő házastársad és kiskorú gyermekeid szokásosan itt élnek (ez megdönthető vélelem)

Miért függ a nettód attól, hol laksz?

Ez a spanyol adórendszer legfontosabb, magyar szemmel legszokatlanabb vonása. Az IRPF egyik fele állami sáv, a másik fele az autonóm közösségedé — és a közösségek maguk állapítják meg a sajátjukat.

Emiatt két azonos bruttó fizetés között akár érzékelhető adókülönbség lehet Madrid és Katalónia között — ez az éves bevallásnál jelenik meg, nem a havi bérpapíron, mert a havi előleg (retención) országosan egységes. Baszkföldnek és Navarrának saját adórendszere van. Ha költözésben gondolkodsz, ez valós szempont.

Ugyanez igaz az öröklési és vagyonadóra is, ott még nagyobbak az eltérések.

Hogyan zajlik az év?

A munkáltató minden hónapban levon egy adóelőleget (retención) a becsült éves jövedelmed alapján
A következő év tavaszán megnyílik a bevallási időszak — a Hacienda elkészít egy tervezetet (borrador), amit ellenőrizned kell
Ha túl sokat vontak le, visszakapod; ha keveset, befizeted
⚠️ A tervezet NEM automatikusan helyes: ha költöztél, gyereked született, vagy több munkáltatód volt, jellemzően javítani kell rajta

Két munkáltató — gyakori csapda

Ha egy évben több munkáltatód is volt, mindegyik külön-külön, alacsonyabb sávot feltételezve vonta az előleget. Összeadva viszont magasabb sávba kerülsz — és a különbözetet a bevallásnál egy összegben kell befizetned.

Ez sok magyart váratlanul ér az első teljes spanyol évében. Ha év közben munkahelyet váltottál, számolj vele, és tegyél félre rá.

Gyerek után járó kedvezmények — más logika, mint otthon

⚠️ Magyar szemmel ez az egyik legnagyobb meglepetés: Spanyolországban NINCS a Kindergeldhez vagy a magyar családi pótlékhoz hasonló, mindenkinek alanyi jogon járó havi családi ellátás.

Helyette a támogatás nagyrészt az adórendszeren keresztül érkezik: a gyerekek után adóalap-csökkentő tétel (mínimo por descendientes) jár, a dolgozó (vagy munkanélküli-ellátást kapó) anyáknak külön levonás a három év alatti gyerek után, és több autonóm közösség saját kiegészítő kedvezményt is ad.

Emellett létezik rászorultsági alapú gyermektámogatás is (az alapjövedelem-rendszer részeként), de az jövedelemhez kötött — nem automatikus.

Ha a gyereked Magyarországon él, az uniós koordinációs szabályok alapján a magyar és a spanyol ellátás különbözete akkor is szóba jöhet — ezt a két ország hatóságai egymás közt rendezik.

Áfa (IVA) — ha vállalkozol

Általános kulcs: 21%
Kedvezményes kulcs: 10% (pl. vendéglátás, tömegközlekedés, egyes élelmiszerek)
Szuperkedvezményes kulcs: 4% (alapélelmiszerek, gyógyszerek, könyvek)
⚠️ A Kanári-szigeteken nem IVA, hanem IGIC van, más kulcsokkal — a szigeteken az egész közvetett adózás külön rendszer

Gyors válaszok

Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — mikor vagy spanyol adóalany?: Ha adóügyi illetőségű vagy, a világjövedelmed után itt adózol — nem csak a spanyol keresetedet kell bevallani. Részletek
Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — miért függ a nettód attól, hol laksz?: Ez a spanyol adórendszer legfontosabb, magyar szemmel legszokatlanabb vonása. Részletek
Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — hogyan zajlik az év?: A munkáltató minden hónapban levon egy adóelőleget (retención) a becsült éves jövedelmed alapján. Részletek

Teendőlista

0/4 kész

A pipák csak a te böngésződben látszanak — a Kinti szerverén nincs felhasználói azonosítód.

Adózás és adóbevallás — egy pillantásra

A bérből mindenhol vonják az adót (Angliában PAYE néven, ez áll a bérpapíron is) — a különbség, hogy az éves bevallás mikor kötelező, és hol jár vissza gyakran pénz.

Szempont	Svájc	Ausztria	Németország	Hollandia	Anglia	Spanyolország● itt vagy
Bérből vont adó	Forrásadó (Quellensteuer) — B/L engedéllyel	Lohnsteuer	Lohnsteuer	Loonheffing	PAYE + National Insurance	IRPF-előleg (retención) + TB-járulék
Éves adóbevallás	C engedéllyel (B/L-nél a forrásadó fedez)	Önkéntes — gyakran visszajár	Gyakran önkéntes — gyakran visszajár	Jellemzően kötelező (határidő: máj. 1.)	A legtöbbnek NEM kell; Self Assessment jan. 31.	La Renta — tavasztól nyár elejéig; alacsony jövedelemnél mentesülhetsz
Online portál	Kantoni adóhivatal	FinanzOnline	ELSTER	Mijn Belastingdienst (DigiD)	gov.uk — Personal Tax Account (HMRC)	AEAT sede electrónica (Cl@ve / tanúsítvány)

A teljes cikk országonként:Svájc Ausztria Németország Hollandia Anglia

A számok tájékoztató nagyságrendek — a pontos, aktuális értékért nézd az adott ország cikkét és a hivatalos forrást.

Hivatalos források

Ez általános tájékoztatás hivatalos forrásokból — NEM minősül jogi, adóügyi, pénzügyi vagy egészségügyi tanácsnak, és nem helyettesíti a hatóság, ügyvéd, adótanácsadó vagy orvos egyedi véleményét. A részletek régiónként és időben változnak, előzetes értesítés nélkül — a pontos, rád vonatkozó információért mindig a hivatalos oldalt és a lakóhelyed szerinti hatóságot nézd. Az itt közöltek felhasználása saját felelősségre történik.

Hasznos volt? Ilyeneket küldünk levélben is.

Új magyar szakemberek a listán, friss állások és útmutatók — Spanyolország magyarjainak. Ingyenes, bármikor egy kattintással leiratkozhatsz.

Dupla megerősítéses feliratkozás — a címedet csak a hírlevélhez használjuk. Adatvédelem

Mennyi marad a fizetésedből?Nettó bér + lakbér + megélhetés — egy kalkulátorban.

Kapcsolódó szakemberek

Magyar adótanácsadó Spanyolországban Magyar könyvelés Spanyolországban

További útmutatók

Önfoglalkoztatás (autónomo)Bankszámla nyitása Ha elveszted az állásod: a paro (SEPE)

Az oldal tartalma kizárólag tájékoztató jellegű, nem minősül hivatalos jogi, adó- vagy könyvelési tanácsadásnak. Hivatalos ügyekben mindig keresse fel az illetékes hatóságot vagy hivatalos szakembert.